8 шагов, чтобы вырасти в финансового директора | Бизнес-школа Laba (Лаба)
Журнал

Поиск

8 шагов, чтобы вырасти в финансового директора

Карьерный гайд от Евгения Горячева, ex-СFO в Gloria Jeans.

cover.evgenijgorjachev-5ffc0e479c5b3100367159.jpg

Если финансист просто выполняет задачи от руководителя, то финансовый директор несет ответственность за все финансы компании. Он анализирует состояние бизнеса, определяет проблемные области, подсказывает пути повышения эффективности, делает прогнозы — помогает не терять деньги в кризис. 

Евгений Горячев уже более 10 лет занимает позицию CFO. У него 20 лет опыта в функции финансов таких компаний, как Mars, PepsiCo, Danone и Gloria Jeans. 

В блиц-интервью Евгений объяснил, с какими сложностями может столкнуться молодой финансовый директор — и как к ним подготовиться. 

Шаг 1. Определите свой путь развития 

Финансовому директору важно иметь опыт в двух основных блоках финансов. Он должен понимать, как работает:

Если развиваться только в рамках бухгалтерии (в четких регламентах), роста до позиции финансового директора не будет. Если заниматься только финансовым управлением, не хватит понимания внутренних процедур.

В целом цепочка развития финдиректора выглядит так: 

специалист (финансист) → специалист-управленец (уже отвечаешь за людей) → руководитель департамента финансовфинансовый директор

Рекомендуем почитать:

img.finintelekt-5fd7304b06644544353555.jpg

О деньгах без боли: 9 книг и статей для прокачки финансового интеллекта

Читать

Шаг 2. Разберитесь с задачами финансового директора 

Финдиректор выполняет сразу несколько ролей: 

Когда специалист находится внизу иерархии, от него ждут достижения результата на базовом уровне и умения выстраивать сотрудничество. Развиваясь в рамках функции, он начинает отвечать за других специалистов — и ему уже необходимы навыки управления: умение формировать команды, мотивировать, вовлекать.

Следующий шаг — стать старшим лидером и отвечать за менеджеров, которые, в свою очередь, тоже несут ответственность за других. Здесь требуются стратегическая гибкость и видение, широта кругозора, инновационное мышление, умение работать с неопределенностью и решать сложные вопросы.

Самая важная задача финансового директора — поддерживать ключевую цель бизнеса: прибыльный рост на долгосрочной основе. Главная «добавочная стоимость» со стороны финансовой команды и финдиректора как лидера функции — это анализ управленческой отчетности, рекомендации, оценка бизнес-инициатив, финансовое моделирование, прогнозирование и расчет сценариев.

Существует выражение «цифры всегда корректные, некорректными могут быть допущения». Цифры получаем так: перемножили объемы на цены, вычли скидки и подсчитали выручку. Но допущения — какой рост объема заложить, какие скидки согласовать с клиентами, как будет развиваться курс доллара или евро — сложно сделать на 100% корректно, тут скрывается неопределенность. 

Чтобы допущения были максимально приближенными к реальности, необходимо принимать во внимание множество факторов. В этом заключается основная сложность моделирования.

Рекомендуем почитать:

img.podros-5f9a990c1f797035650556.jpg

Бизнес подрос: как теперь управлять финансами

Читать

Шаг 3. Сформируйте правильные навыки — функциональные и лидерские 

Функциональные компетенции появляются в процессе обучения и приобретения профессионального опыта. Сложнее с лидерскими компетенциями — их формирование зависит от личности, поступков и реакций. Они вырабатываются в процессе саморазвития и во многом связаны с эмоциональным интеллектом.

Совершенствовать навыки правильнее всего по формуле 60/20/10/10, где: 

Шаг 4. Работайте с коллективом на новом уровне

После того как вы стали финансовым директором, велик соблазн продолжить действовать по инерции как «специалист» или «менеджер»: не делегировать, углубляться в мелкие детали, быть вовлеченным во все решения. Это может стать причиной неэффективности. 

Решение — отдать людям полномочия и начать выстраивать доверие

Рекомендуем почитать:

img.bosss-5f6ded42efc07086693487.jpg

Не жалуйтесь и давайте решение:
5 советов, как построить хорошие отношения с руководителем

Читать

Еще одна потенциальная сложность — взаимодействие с руководителями других функций. Например, сейлзы видят цель в продажах, а финансовый директор беспокоится о прибыльности — продажи «любой ценой» его не устраивают. Или отдел товарного обеспечения увеличивает запасы для продаж, «замораживая» деньги в рабочем капитале. Тут можно столкнуться с «бункерным мышлением», когда функциональные интересы и KPI доминируют над общими бизнес-интересами.

Решение — привязать зарплату топ-менеджеров к комбинации экономических целей (рост, прибыльность, денежный поток). 

Чтобы понять, как финансовая функция воспринимается внутри компании, нужно выяснить, что о ней думают «внутренние клиенты» — генеральный директор, функциональные директора и ключевые люди из других функций:

Это формирует понимание того, как настроено кросс-функциональное взаимодействие финансов с отделом продаж, маркетинга, операций и другими. Если авторитет финансовой функции и ее вес в процессе принятия решений невысокий, это нужно исправлять.

Шаг 5. Научитесь считывать тревожные сигналы

После вступления в должность финдиректору необходимо оценить финансовое здоровье бизнеса — посмотреть на прогноз по денежному потоку компании и определить, достаточно ли денежных средств. 

Если такой возможности нет, действуйте по следующему алгоритму:

Рекомендуем почитать:

img.finance-5fcfa05b300c4108199748.jpg

Финансовые ловушки, которые сделают прибыльный бизнес убыточным

Читать

Шаг 6. Вникните в Sales Growth, Profitability, Cash Flow

Это ключевые показатели, которыми должен управлять финансовый директор. 

Рост продаж (Sales Growth). Финдиректор и его команда — партнеры с точки зрения увеличения продаж, и поддержку они оказывают через анализ результатов, прогнозы и выявление проблемных областей, на которых нужно сфокусироваться. Причиной может быть, например, проседание какого-то канала или смещение продуктов в сторону более дешевых. 

Чтобы устранить проблемные области, нужно анализировать все компоненты продаж: ценообразование, скидки торговым сетям, промоакции, продуктовый, региональный и канальный микс. Лучший рост — тот, который максимизирует валовую прибыль, то есть прибыль после вычета из продаж переменных затрат на продукт.

Прибыльность (Profitability). Чтобы прибыль была максимальной, нужно больше продавать и меньше тратить — это математика. Необходимо отслеживать, какая статья растет, на сколько и как это коррелирует со скоростью роста продаж. Если заметите отклонения от нормы, нужно обсудить их с руководителями соответствующих функций. Важно понять, какие затраты являются инвестициями в будущий рост, а какие увеличиваются из-за снижения эффективности. 

Денежный поток (Cash Flow). Эта метрика — производная от роста продаж и прибыльности, но в ней также учитываются капитальные затраты, изменение рабочего капитала, налоговые платежи и проценты по займу. Чтобы максимизировать денежный поток, нужно управлять каждым из его компонентов. 

Например, для управления рабочим капиталом необходимо: 

Шаг 7. Пройдите «боевое крещение» сложностями

«Боевым крещением» становятся все те ситуации, которые не встречались раньше или в которых вы были в другой роли. 

Рекомендуем почитать:

img.fin-5fb2841acd59b784592698.jpg

Что такое кассовый разрыв и как его избежать

Читать

В кризис финдиректор становится ключевой фигурой компании, потому что функция финансов начинает доминировать — она первой оцифровывает и понимает последствия для компании. Отдел финансов должен оперативно предложить меры по защите продаж, прибыльности и денежного потока.

Финансовому директору в этих условиях, во-первых, нужно создать ощущение срочности у совета директоров или управляющей команды. Он должен показать сценарии развития ситуации, если ничего не предпринимать, и дать понять, что действовать нужно быстро и согласованно.

Во-вторых, важно заранее составить список мер по защите прибыльности, например:

Весь бизнес-контент в удобном формате. Интервью, кейсы, лайфхаки корп. мира — в нашем телеграм-канале. Присоединяйтесь!

Шаг 8. Развивайте новые компетенции

Работая в компании Mars, я однажды задал вопрос главному финансовому директору корпорации: «Какие компетенции для вас самые важные?» Я думал, он погрузится в экспертную сферу, а он сказал: «Все те, которые касаются работы с людьми». 

На руководящих должностях действуешь через людей — поэтому важно умение мотивировать команду, управлять видением, целью и конфликтом. Даже зрелый финансовый директор должен в этом развиваться — тут нет финальной точки или универсальной модели.

В функциональной части важно совершенствовать стратегическое видение — понимать, куда развиваются финансы. Сейчас автоматизируется все, что может работать по алгоритму. Через время учет и подготовка отчетности будут выполняться автоматически — оператор разве что будет проверять данные, чтобы не было «ненормальных» отклонений.

Что касается управленческих финансов, большую роль будет играть искусственный интеллект и машинное обучение, так как будем иметь дело с Big Data, и в этих массивах нужно будет «вылавливать» отклонения, видеть тренды и использовать алгоритмы. 

Функция FP&A — Financial Planning and Analysis — все больше будет заменяться на XP&A, где X означает X-functional (кросс-функциональный) подход. Границы между функциями будут стираться, а анализ и планирование будут делаться совместными усилиями. Еще 5–10 лет — и модель функционирования финансов изменится.