cover
Топ-5 финансовых болей предпринимателя

Финансовый мониторинг для предпринимателя

author

CFO в производственном бизнесе

Финансовый мониторинг для предпринимателя 0

Может, обойтись без финансовой отчетности?

Невозможно удержать в голове все операции, которые происходят даже за один день, даже в малом бизнесе. Собственники, как им кажется, понимают цифры, но чаще выдают желаемое за действительное: завышают доходы и занижают расходы. Отчетность показывает реальность: сколько в самом деле мы продали и сколько потратили.

Фактический результат в отчете мало кого устраивает, и собственники хотят понять, как его улучшить.

 Для этого нужны отчеты за предыдущие периоды: открываем их, смотрим информацию, сравниваем в абсолютных цифрах и в долях, находим решение. С памятью все это провернуть не получится.

Отчетность — это объективная информация и факты, на основе которых нужно принимать решения. Качество таких решений несравнимо выше тех, которые принимаются «на глаз».

Финансовый мониторинг для предпринимателя 1

Как проверить, что мой бухгалтер меня не обманывает?

Давайте по-честному: как бухгалтер может обмануть

, иконка 1

Присвоить себе деньги, если есть доступ к расчетному счету или кассе.

, иконка 2

Нанять «мертвых душ» и платить им зарплату.

, иконка 3

«Заплатить» больше налогов, чем нужно.

, иконка 4

Не собирать и не обрабатывать первичную документацию и не отражать ее в регистрах бухгалтерского учета.

, иконка 5

Переписать на себя бизнес или клиентов (тяжёлый случай, но бывает).


Как себя обезопасить

Финансовый мониторинг для предпринимателя 2  Оставьте доступ к расчетному счету только владельцу, а в кассе держите небольшие суммы, чтобы они, в случае чего, критично не повлияли на бизнес.

Финансовый мониторинг для предпринимателя 3   Введите обязательную авторизацию каждого платежа. Например, бухгалтер создает в клиент-банке платеж, а вы его подтверждаете. Плюс — жесткий контроль. Минус — трата времени.

Финансовый мониторинг для предпринимателя 4  Отдайте доступ к расчетному счету и кассе, но требуйте ежедневные молнии и ежемесячные отчеты о том, сколько денег ушло, пришло и осталось. Обычно бухгалтер не обманывает, если его работу проверяют и контролируют. Молнии — короткие отчеты по финансам за день — показывают нормальный дневной уровень, и дальше вы следите только за отклонениями. Ежемесячные отчёты — взгляд на бизнес сверху. Вы за пару часов проверите всё, что произошло за месяц: выгрузите операции и, если найдете подозрительные моменты, зададите вопросы.

Финансовый мониторинг для предпринимателя 5   Если бизнес на общей системе налогообложения, подход простой: до подачи декларации по налогу на прибыль спросите бухгалтера, на какой налог он планирует выйти. И оцените, насколько цифра соответствует минимальной налоговой нагрузке.

Финансовый мониторинг для предпринимателя 6   Наймите аудитора, чтобы проверить работу бухгалтера с первичной документацией. Тут проще делегировать, чем делать самому.

Финансовый мониторинг для предпринимателя 7   Проконсультируйтесь с юристом и оцените риски — защититесь от проблем, которые касаются собственности. По юридическим вопросам должен быть свой ответственный.

Финансовый мониторинг для предпринимателя 8   Потребуйте от бухгалтера три финансовых отчета каждый месяц: проверяйте доходы и расходы, активы и обязательства и денежный поток. Сверяйте отчеты друг с другом.

Финансовый мониторинг для предпринимателя 9

Как избежать кассового разрыва?

Во-первых, планируйте денежный поток на 4–5 недель вперед и распределяйте его, исходя из входящего денежного потока. Тогда вы диагностируете кассовый разрыв до того, как он фактически возникнет.

Во-вторых, отложите в резерв объем денежных средств, достаточный для покрытия 2–3 месяцев постоянных расходов. Это позволит выжить в течение этого периода при любом объеме продаж.

В-третьих, можете открыть овердрафт в банке. Это кредитование банком расчётного счёта клиента при отсутствии средств.

Финансовый мониторинг для предпринимателя 10

Почему прибыль ≠ деньги?

Если у компании много денег на счету или в кассе, это не значит, что бизнес прибыльный. Так бывает, когда вы получили много предоплат, а саму услугу еще не оказали.

Если вы продаете продукт или услугу в кредит, то доходы появляются, а деньги нет. Если сырье накапливается на складе, то деньги вы давно заплатили, а сырье в расходах отобразится, когда вы продадите готовую продукцию.

Финансовый мониторинг для предпринимателя 11

Попробуем разобраться. Чистое движение денег за период — это разница между деньгами, которые мы получили, и деньгами, которые выплатили. Чистый денежный поток отображается в отчете Cash Flow (CF) или в Отчете о движении денежных средств (ОДДС).

Прибыль же — это добавленная стоимость, то есть разница между ценностью, которую мы создали (продажи за период) и ресурсами, которые израсходовали в процессе. Прибыль считаем в Отчете о прибылях и убытках (ОПУ), на языке финансистов — Profit and Loss Statement (P&L).

Чтобы разобраться в разнице между прибылью и денежным потоком, используйте отчет Cash Flow. Он показывает путь от прибыли к денежному потоку. Если ваши сотрудники не умеют его составлять, используйте упрощенную версию — сверку «Прибыль — Деньги». Она учитывает 4 основных фактора: изменения в оборотном капитале, инвестиции, выплату долга, дивиденды.

Если владелец путает эти понятия и пользуется деньгами, а не прибылью, есть риск не заметить ухудшение финансовых показателей бизнеса или заметить, когда будет слишком поздно.

Финансовый мониторинг для предпринимателя 12

Как спрогнозировать прибыль, если бизнес нестабильный?

Нестабильный бизнес, как правило, работает не так давно и еще не вышел на постоянный спрос. В этом случае нужно не прогнозировать, а планировать.

Прогноз — это пассивный подход: попробуем угадать, каким будет будущее. А план — это цели и способы их достижения.

В планировании я предпочитаю простоту и удобство, поэтому пользуюсь таким подходом:

, иконка 1

Самое важное — определить цель по объему продаж. Нет бизнеса, в котором нельзя поставить цель. Она должна быть достаточно амбициозной, но реалистичной. Если она оказалась слабой или завышенной, меняйте — это не проблема.

, иконка 2

Под эту цель запланируйте в процентах сырьевые и товарные расходы (прямая себестоимость + прочие переменные расходы).

, иконка 3

Отдельно рассчитайте объем постоянных расходов за период.

, иконка 4

Зафиксируйте планируемую прибыль. Если результат вас устраивает, фиксируйте финансовый план и составляйте план действий по его достижению.

Классический инструмент в условиях нестабильности — сценарии: реалистичный, оптимистичный и негативный. Все что в них меняется — это сумма продаж и иногда постоянные расходы. Переменные расходы считают в процентах от продаж, а постоянные, хоть и фиксируются абсолютной величиной, могут иметь несколько уровней затрат.

Реалистичный сценарий работает по существующим цифрам. Оптимистичный предполагает, что макроэкономика и наша отрасль растут выше ожиданий и мы получаем спрос выше текущего. Негативный сценарий предполагает, что спрос сокращается и наш объем продаж падает.

Отклонение планового результата от фактического может быть существенным, но зато вы будете готовы к радикальным разворотам рынка, а бизнес станет более адаптивными.

Последние материалы
Ближайшие курсы
image Коммерческий директор
о прибыли и росте
image Финансовый директор
как эффективно управлять денежными средствами
image Управление финансами
курс для предпринимателей и финансовых менеджеров
mail
Подпишитесь и получайте лучшие материалы от LABA
photo
Антон Шулык
Курс
Управление финансами
09 октября - 11 ноября
  • контроль денег через финансовые отчеты
  • анализ рисков и доходности инвестиций
  • внедрение финансового планирования
  • финансовые навыки для собственников бизнеса
записаться