Фінансовий аналіз

• - різниця між обліком та звітністю
• - мета та принципи облікової політики
• - локальний vs корпоративний облік: місцеві стандарти проти IFRS або USGAAP
• - основні елементи обліку: рахунки, центри витрат, проєкти, контракти
• - подвійний запис, проводки / транзакції та оборотний баланс

• - звіт про прибутки та витрати: мета, періодичність, основні принципи
• - як класифікувати витрати
• - з чого складається P&L: дохід, собівартість, витрати на збут, реклама, адміністративні витрати, амортизація, податок на прибуток та інші витрати

Практика: Застосувати принципи обліку на прикладі вирішення кейсів. Скласти звіт про прибутки та витрати.

• - баланс як інструмент оцінки фінансового стану організації
• - з чого складається баланс: активи та зобов'язання
• - класифікація активів: основні засоби, гудвіл, залишки, попередні оплати та витрати майбутніх періодів, дебіторська заборгованість, гроші (депозити)
• - класифікація зобов'язань: капітал, нерозподілений прибуток (збиток), довгострокові та короткострокові кредити, нарахування та резерви, кредиторська заборгованість

• - визначення та мета звіту про рух грошових коштів
• - основа звіту: операційна, фінансова, інвестиційна
• - як амортизація та капітальні витрати впливають на результат звіту
• - що таке робочий капітал
• - як впливають на звіт операційні та капітальні витрати
• - який зв'язок між усіма звітами

Практика: Відпрацювати принцип подвійного запису шляхом прописування проводок. Скласти звіти на основі оборотного балансу.

• - мета і процеси бюджетування
• - різниця між рівнями планування: стратегічним, тактичним та операційним
• - обираємо напрямок планування: кругове, «зверху-вниз», «знизу-вгору», прогресивне, ретроградне
• - які існують види планування: інкрементальне планування, бюджетування з нульової бази та бюджетування на основі видів діяльності
• - тривалість процесу планування

• - розглядаємо класифікацію витрат
• - облік прямих матеріалів, рецептура, втрати, замовлення та зберігання
• - облік витрат на оплату праці
• - облік інших виробничих витрат
• - як робити розподіл фіксованих витрат
• - що таке стандартна собівартість
• - як розрахувати та проаналізувати відхилення в собівартості

Практика: Скласти бюджет, використовуючи різні підходи бюджетування, а також розрахувати собівартість продукту.

• - як проаналізувати фактичний звіт та порівняти його з плановим
• - різниця між вертикальним та горизонтальним аналізом звіту
• - що таке маржа на рівні операційного та чистого доходу
• - як розрахувати точку беззбитковості
• - навіщо потрібен бенчмаркінг

• - вертикальний та горизонтальний аналіз звіту
• - як аналізувати основні лінії балансу: основні засоби, попередні оплати, заборгованість перед постачальниками, нарахування та резерви визначення робочого капіталу
• - базові показники балансу: ефективна ставка дебіторської заборгованості, ефективна ставка кредиторської заборгованості, оцінка ефективності запасів, оцінка ефективності основних засобів

Практика: Розрахувати та проаналізувати коефіцієнти звіту P&L.

• - як розрахувати коефіцієнт платоспроможності
• - оцінка ліквідності: коефіцієнт короткострокової ліквідності, поточна ліквідність та швидка оцінка
• - як обчислюється коефіцієнт оборотності активів

• - як робити розрахунок коефіцієнтів: дебіторської, кредиторської заборгованості, коефіцієнта запасів, основних засобів
• - як проаналізувати фінансовий стан підприємства на основі операційної, інвестиційної, фінансової діяльності
• - види заборгованостей: фінансова заборгованість, бонди, гарантії, позики, лізинг
• - що таке фінансовий леверидж і що він показує
• - оцінка рентабельності підприємства за моделлю Дюпона

Практика: Розрахувати та проаналізувати основні економічні показники.

• - який проєкт є капітальним
• - метод розрахунку періоду окупності інвестицій
• - як розрахувати рентабельність інвестицій
• - як визначити внутрішню норму прибутку від інвестицій

• - коли потрібно зробити оцінку бізнесу
• - принципи оцінки підприємства
• - основні підходи до визначення вартості підприємства та їхні етапи
• - які є методи розрахунку вартості підприємства

Практика: Проаналізувати ефективність капітальних проєктів. Скласти план купівлі нового бізнесу.